内部控制

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国家电投集团石家庄东方能源股份有限mgm7991

2016年度内部控制评价报告

 

东方能源股份有限mgm7991全体股东:

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定,按照东方能源股份mgm7991(以下简称“mgm7991”)内部控制制度和评价办法要求,我们在日常监督和专项监督的基础上,对mgm79912016年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了自我评价。

  一、董事会声明

  mgm7991董事会及全体董事保证本报告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  建立健全并有效实施内部控制是mgm7991董事会的责任,监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督,经理层负责组织领导mgm7991内部控制的日常运行。

  mgm7991内部控制的目标是:合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。

  由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。

  二、内部控制评价工作的总体情况

  mgm7991董事会授权审计内控部负责内部控制评价的具体组织实施。评价工作分母mgm7991、分mgm7991和控股子mgm7991两级组织实施,并实行全员参与。评价程序及内容严格按照五部委《内部控制评价指引》要求执行。评价范围涵盖mgm7991所有分、控股子mgm7991的各类经济业务事项。评价工作坚持风险导向和重要性原则,并关注了重要单位、重要业务和高风险领域。内部控制评价报告是在各分、控股子mgm7991自我评价的基础上汇总形成,并提交mgm7991董事会进行了审议。

  本年度mgm7991聘请信永中和会计师事务所对mgm7991内部控制有效性进行了独立审计。

 三、mgm7991内部控制评价的依据

  mgm7991本次内部控制评价是根据财政部五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引,结合《mgm7991风险管理及内部控制标准》、评价办法等相关制度要求,遵循全面性、重要性及客观性原则,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对mgm7991截至2016年12 月31日内部控制设计与运行的有效性进行的评价。

  四、mgm7991内部控制评价的范围

  内部控制评价的范围涵盖了mgm7991及其所属单位的主要业务和事项。纳入评价范围的单位包括:母mgm7991及6家分mgm7991和18家控股子mgm7991,纳入评价范围单位资产总额占mgm7991合并报表资产总额的100%;纳入评价范围的业务事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

  上述纳入评价范围的业务事项以及高风险领域涵盖了mgm7991经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

  五、内部控制评价的程序和方法

  mgm7991内部控制评价严格按照《企业内部控制基本规范》及评价指引、评价办法规定程序执行,具体包括:设立评价工作组,制订评价实施方案,进行评价培训,进行现场测试,认定缺陷、形成底稿,编制评价报告等环节。评价过程中,我们采用了访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集内部控制设计和执行有效性证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。

  六、mgm7991内部控制缺陷及其认定情况

  1.财务报告内部控制缺陷的认定标准

  mgm7991董事会根据基本规范及评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合mgm7991规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持了一致。具体认定标准如下:

  具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷:

 (1)定性标准

   ①控制环境无效;

   ②发现董事、监事和高级管理人员舞弊行为;

   ③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正;

   ④可能改变收入和利润趋势的缺陷;

   ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

 (2)定量标准

   以年度合并报表数据为基准,确定上市mgm7991合并报表错报(包括漏报)重要程度的定量标准。


一般

重要

重大

营业收入潜在错报

错报<营业收入的0.1%

营业收入的0.1%≤错报<营业收入的0.3%

错报≥营业收入的0.3%

净利润潜在错报

错报<净利润的1%

净利润1%≤错报<净利润的3%

错报≥净利润3%

资产总额潜在错报

错报<资产总额0.1%

资产总额0.1%≤错报<营业收入的0.3%

错报≥资产总额0.3%

所有者权益潜在错报

错报<所有者权益总额的0.1%

所有者权益总额的0.1%≤错报<所有者权益总额的0.3%

错报≥所有者权益总额的0.3%

  2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准

  具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷:

 (1)定性标准

   ①违犯国家法律、行政法规和规范性文件;

   ②“三重一大”事项未经过集体决策程序;

   ③关键岗位管理人员和技术人员流失严重;

   ④媒体负面报道频现;

   ⑤涉及mgm7991生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;

   ⑥信息披露内部控制失效,导致mgm7991被监管部门公开谴责;

   ⑦内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

  (2)定量标准

   参照财务报告内部控制缺陷的定量标准,确定上市mgm7991非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为:

   ①造成直接财产损失大于200万元的为重要缺陷;

   ②造成直接财产损失大于500万元的为重大缺陷。

  2.内控缺陷及其认定情况

  根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们认为mgm7991存在“新设立项目mgm7991的后续管理没有及时跟进、闲置银行账户未及时清理、2016年新设立企业内部控制管理基础相对薄弱”三项一般性缺陷。

  七、内部控制缺陷的整改情况

  针对报告期内发现的三项一般性缺陷,mgm7991积极进行了整改。对于“新设立项目mgm7991的后续管理没有及时跟进”的问题,mgm7991将持续跟进项目进展,并要求项目单位定期汇报项目进展情况,对于今后确无开发价值的项目,年内将及时履行程序,开展清理工作;对于“闲置银行账户未及时清理”的问题,mgm7991加大关停企业闲置银行账户清理力度,取得较好的工作成果,截止2016年12月31日,关停企业经开热电6个银行账户已清理完成5个,目前仅保留交通银行基本户;对于“2016年新设立两家企业内部控制管理基础相对薄弱”的问题,mgm7991计划2017年组织新设企业开展专项内部控制体系建设活动,完善企业内部控制基础。同时,mgm7991还通过实施体制改革,完善治理结构、优化干部队伍、升版(2016版)内控制度、制订权限清单、开展两金压降及工程竣工决算专项治理、推进HSE安全管理体系建设、组织内部审计及专项风险评估及内控评价等活动,持续完善和改进了mgm7991内部控制体系,使mgm7991执行力得到有效增强。mgm7991现有内部控制管理体系基本上能够满足mgm7991内部控制管理需求,能够为mgm7991内部控制目标实现提供合理保证。但由于内部控制的固有局限性、外部环境变化以及人为因素影响等,mgm7991仍存在发生风险与错误的可能性,mgm7991仍将随着内外部环境变化,持续完善改进内部控制体系,有效实施内部控制,以保证内部控制符合mgm7991发展的需要。

  八、内部控制有效性的结论

  mgm7991根据《企业内部控制基本规范》、评价指引及其他相关法律法规的要求,对mgm7991截止2015年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

报告期内,mgm7991纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了mgm7991内部控制的目标,不存在重大和重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间,mgm7991未发生对评价结论产生实质性影响的重大变化。未来期间,mgm7991将继续完善各项管理制度,强化执行与监督,并积极推进信息化建设与优化,促进mgm7991健康、可持续发展。

                     

 

 

                    董事长:李固旺

国家电投集团石家庄东方能源股份有限mgm7991

                          2017年3月28日